可轉(zhuǎn)讓信用證與背對(duì)背信用證都可以用在轉(zhuǎn)口貿(mào)易中,從表面上看,它們二者是非常相似的,但實(shí)際上,它們?cè)谛再|(zhì)和用法上還是有本質(zhì)區(qū)別的?？赊D(zhuǎn)讓信用證在使用中的注意事項(xiàng)只有開證行在信用證上注明其為Transferable時(shí),該證方可轉(zhuǎn)讓。不得使用諸如Divisible、Fractionable、Assignable、Transmissible等措詞,這些措詞不能使信用證成為可轉(zhuǎn)讓的,對(duì)此銀行可以不予理會(huì)。第一受益人必須通過(guò)轉(zhuǎn)讓行辦理信用證轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù),不能由第一受益人自行轉(zhuǎn)讓信用證給第二受益人。由于第一受益人是信用證及修改的名義執(zhí)行人,第二受益人是信用證及修改的實(shí)際執(zhí)行人,兩人都有處理修改權(quán)利,因此,在申請(qǐng)轉(zhuǎn)讓信用證時(shí),第一受益人必須不可撤銷地指示轉(zhuǎn)讓行,說(shuō)明他是否保留拒絕允許轉(zhuǎn)讓行將修改通知給第二受益人的權(quán)利。如轉(zhuǎn)讓行同意按此條件辦理轉(zhuǎn)讓,它必須在辦理轉(zhuǎn)讓時(shí),將第一受益人關(guān)于修改事項(xiàng)的指示通知第二受益人。信用證如有數(shù)個(gè)第二受益人時(shí),每個(gè)第二受益人都有獨(dú)立處理修改權(quán),即一個(gè)或幾個(gè)第二受益人拒絕接受信用證的修改,并不影響其它第二受益人接受修改,對(duì)拒絕接受修改的第二受益人而言,該信用證視為未被修改。如果開證行不愿第二受益人獨(dú)立處理修改權(quán),它應(yīng)在信用證內(nèi)清楚說(shuō)明修改用什么方式處理。信用證只能按原證規(guī)定的條款轉(zhuǎn)讓,但下列項(xiàng)目除外:①信用證金額和單價(jià)可以減少,新證與原證的差額實(shí)際上是中間商的利潤(rùn);②貨物的裝運(yùn)期與有效期可以提前,最遲交單期限和到期日可以縮短,這樣做的目的是為了在第二受益人交單后,第一受益人有足夠的時(shí)間替換發(fā)票和匯票,并在信用證下支取其發(fā)票與第二受益人發(fā)票之間的差額;③保險(xiǎn)金額百分比可以增加,因?yàn)樾伦C的金額減少了,要達(dá)到原證的保險(xiǎn)金額的要求,就要提高新證的投保比例;④可以用第一受益人名稱替換原證申請(qǐng)人名稱,這樣可以防止第二受益人與進(jìn)口商直接交易。當(dāng)?shù)诙芤嫒讼蜣D(zhuǎn)讓行提示單據(jù)時(shí),轉(zhuǎn)讓行應(yīng)及時(shí)通知第一受益人,用自己的發(fā)票和匯票替換由第二受益人提供的發(fā)票和匯票,以便向開證行提交合格單據(jù)。在做單據(jù)的替換時(shí),第一受益人可以取得兩份發(fā)票的差額,實(shí)際上是中間商的利潤(rùn)。但轉(zhuǎn)讓行只有通知一次的義務(wù),如果第一受益人沒(méi)有及時(shí)替換單據(jù),轉(zhuǎn)讓行可將第二受益人提交的單據(jù)直接寄開證行進(jìn)行索償。為了避免此類事故發(fā)生,第一受益人往往在提出轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)時(shí),就將自己的空的發(fā)票和匯票交到轉(zhuǎn)讓行,由轉(zhuǎn)讓行代為替換單據(jù),以便轉(zhuǎn)讓行能夠及時(shí)向開證行寄單索償。除非另有相反規(guī)定,第一受益人可以要求將信用證的有效地點(diǎn)改至信用證受讓地點(diǎn),并在信用證的到期日內(nèi)對(duì)第二受益人履行付款或議付。背對(duì)背信用證在使用中的注意事項(xiàng)背對(duì)背信用證(BacktobackLetterofCredit)又叫從屬信用證。出口商收到進(jìn)口地銀行開來(lái)的信用證后,憑此信用證作為抵押,向自己所在地的一家銀行申請(qǐng)開立一份類似的信用證,該信用證將以原始信用證的受益人(第一受益人)作為申請(qǐng)人,而以實(shí)際供貨商(第二受益人)為受益人,這種信用證即為背對(duì)背信用證。原證可以被第三方使用,即當(dāng)?shù)谝皇芤嫒擞么诵庞米C作為抵押品或擔(dān)保品時(shí),可獲得另一張新的信用證(即背對(duì)背信用證),使實(shí)際供貨人受益。背對(duì)背信用證必須按照原始信用證的措詞開立以便在原始信用證要求的期限內(nèi),按照原始信用證的規(guī)定制作單據(jù)(發(fā)票除外)使第一受益人能在該證的有效期內(nèi)交單索款。銀行在轉(zhuǎn)開背對(duì)背信用證時(shí)應(yīng)注意:①背對(duì)背信用證的金額不可大于原證的金額,兩者之差就是中間商的利潤(rùn);②裝運(yùn)期、交單期、有效期可以縮短,金額、單位可以降低;③應(yīng)以背對(duì)背信用證的申請(qǐng)人(即出口商)作為提單的發(fā)貨人;④如有保險(xiǎn)單,原則上以申請(qǐng)人作為被保險(xiǎn)人;⑤原證禁止分批裝運(yùn)時(shí),背對(duì)背信用證也應(yīng)開出全部金額;⑥使用匯票時(shí),匯票的付款人應(yīng)是申請(qǐng)人;⑦原證應(yīng)妥為收存,并將背對(duì)背信用證的金額背書在原證上?？赊D(zhuǎn)讓信用證和背對(duì)背信用證的區(qū)別綜上可見(jiàn),可轉(zhuǎn)讓信用證與背對(duì)背信用證非常相似,但實(shí)際上兩者的性質(zhì)完全不同。背對(duì)背信用證是以原證為基礎(chǔ),以原受益人為開證人,由原通知行或其它銀行為開證行;向另一受益人開出的新信用證。新證開立時(shí),原證仍有效,由開立背對(duì)背信用證的銀行代原受益人保管。但是,背對(duì)背信用證的開證行與新受益人完全是一筆新的單獨(dú)的業(yè)務(wù)關(guān)系,背對(duì)背信用證的開證行對(duì)新受益人負(fù)責(zé)付款,新受益人可能根本不知道是背對(duì)背信用證,信用證表面上也不注明其是背對(duì)背信用證,只是中間的一環(huán)即原受益人以及新開證銀行了解這一事實(shí),原證開證行,原進(jìn)口商和新受益人可能都不了解并不管這是背對(duì)背開證,原證開證行和原進(jìn)口商與新證無(wú)關(guān),新受益人與原證也不發(fā)生關(guān)系。背對(duì)背信用證不經(jīng)原信用證開證人的同意即行開出,原開證行對(duì)之不負(fù)任何責(zé)任。背對(duì)背信用證有時(shí)系由原信用證的受益人負(fù)責(zé)裝船交貨,以原受益人為海運(yùn)提單的托運(yùn)人,實(shí)屬名義上的象征性的負(fù)責(zé)裝船交貨,對(duì)新受益人收匯必定帶來(lái)一定的風(fēng)險(xiǎn),新受益人有時(shí)不肯接受新證,要求修改以其為托運(yùn)人。因此,可以看出,背對(duì)背信用證真正實(shí)現(xiàn)了進(jìn)口商與供貨商之間的“背對(duì)背”。相反,可轉(zhuǎn)讓信用證的轉(zhuǎn)讓,雖然也是受益人主動(dòng)要求通知行辦理轉(zhuǎn)讓,但必須首先由開證行在信用證內(nèi)明確其可轉(zhuǎn)讓的性質(zhì),即經(jīng)開證行同意,并在信用證上加列Transferable字樣,方可開出可轉(zhuǎn)讓信用證。而且由原開證行而不是辦理轉(zhuǎn)讓手續(xù)的通知行對(duì)新受益人負(fù)責(zé)付款。可轉(zhuǎn)讓信用證是經(jīng)原信用證開證人的同意轉(zhuǎn)讓,并對(duì)原證負(fù)責(zé),由被讓與人負(fù)責(zé)裝船交貨。如果可轉(zhuǎn)讓信用證的全部或部分權(quán)利被轉(zhuǎn)讓出去,該證就失去那部分金額。這兩種信用證均適用于中間商的交易。出口方要開立背對(duì)背信用證的目的,一般是因?yàn)橹虚g商轉(zhuǎn)售他人貨物,從中賺利,或辦理轉(zhuǎn)口貨物時(shí),兩地或兩國(guó)能直接辦理進(jìn)出口貿(mào)易,爭(zhēng)取不到可轉(zhuǎn)讓信用證,一般通過(guò)第三者以背對(duì)背信用證來(lái)解決。